Arbeitnehmerveranlagung: So holen Sie sich Geld vom Finanzamt zurück

Die Arbeitnehmerveranlagung, umgangssprachlich Steuerausgleich, bringt vielen Beschäftigten in Österreich Geld zurück. Das Finanzamt berechnet dabei die Lohnsteuer für das abgelaufene Jahr neu und berücksichtigt Ausgaben, die beim laufenden Lohnsteuerabzug noch nicht eingerechnet wurden. Wer keinen Antrag stellt, verschenkt oft einen dreistelligen Betrag oder mehr.

Wer von der Arbeitnehmerveranlagung profitiert

Besonders lohnend ist der Antrag in folgenden Fällen:

• Das Einkommen war im Jahr unterschiedlich hoch, etwa wegen eines Jobwechsels, Arbeitslosigkeit oder Karenz.
• Es gab Werbungskosten wie Fortbildungen, Fachliteratur oder Arbeitsmittel.
• Sonderausgaben wie Kirchenbeitrag, Spenden an begünstigte Organisationen oder Steuerberatungskosten sind angefallen.
• Es gibt außergewöhnliche Belastungen, etwa Krankheitskosten über dem Selbstbehalt.
• Familienleistungen wie der Familienbonus Plus wurden noch nicht über den Arbeitgeber berücksichtigt.
• Bei geringem Einkommen kann es eine Gutschrift der Sozialversicherungsbeiträge geben, die sogenannte Negativsteuer.

Kirchenbeitrag, Spenden und bestimmte Beiträge werden heute in vielen Fällen automatisch von den Empfängern an das Finanzamt gemeldet. Trotzdem lohnt sich ein Blick darauf, ob alles korrekt übernommen wurde.

Werbungskosten: was absetzbar ist

Werbungskosten sind Ausgaben, die mit dem Beruf zusammenhängen. Dazu zählen etwa Kurse und Weiterbildungen, die mit der ausgeübten oder einer verwandten Tätigkeit zu tun haben, Arbeitskleidung, die privat nicht getragen werden kann, Fachbücher und berufliche Software, ein Anteil an Arbeitsmitteln wie Laptop oder Handy sowie Mitgliedsbeiträge zu Berufsverbänden. Pendlerpauschale und Pendlereuro werden meist bereits über die Lohnverrechnung berücksichtigt, können aber auch in der Veranlagung beantragt werden.

Eine pauschale Werbungskostenpauschale wird automatisch abgezogen. Nur wenn die tatsächlichen Kosten höher sind, wirken sie sich zusätzlich aus. Die aktuellen Beträge und Grenzen sollten immer auf der Website des Finanzministeriums nachgelesen werden.

Arbeitnehmerveranlagung über FinanzOnline

Am einfachsten ist der Antrag über FinanzOnline, das Online-Portal der Finanzverwaltung. Der Zugang erfolgt heute über die ID Austria. Das Formular L1 ist dort elektronisch hinterlegt, viele Daten wie Lohnzettel und gemeldete Sonderausgaben sind bereits vorausgefüllt. Wer lieber auf Papier einreicht, kann das Formular beim Finanzamt abgeben.

Die Frist ist großzügig: Eine freiwillige Arbeitnehmerveranlagung kann bis zu fünf Jahre rückwirkend beantragt werden. Wer für ein früheres Jahr noch keinen Antrag gestellt hat, kann ihn also nachholen.

Antragslose Veranlagung und Pflichtveranlagung

Wer bis Ende Juni keinen Antrag gestellt hat und nach den Daten des Finanzamts eine Gutschrift bekommt, erhält diese unter bestimmten Voraussetzungen automatisch im Rahmen der antragslosen Arbeitnehmerveranlagung. Absetzbare Kosten, die das Finanzamt nicht kennt, fehlen dabei aber. Ein eigener Antrag ist daher oft günstiger.

In manchen Fällen besteht dagegen eine Pflicht zur Veranlagung, etwa wenn gleichzeitig zwei Dienstverhältnisse bestanden oder bestimmte Nebeneinkünfte über einer Grenze lagen. Dann kann es auch zu einer Nachzahlung kommen.

Tipps für einen erfolgreichen Antrag

1. Belege während des Jahres in einem Ordner oder digital sammeln
2. Lohnzettel in FinanzOnline auf Vollständigkeit prüfen
3. Werbungskosten und außergewöhnliche Belastungen nachvollziehbar aufschlüsseln
4. Belege mindestens sieben Jahre aufbewahren, falls das Finanzamt nachfragt
5. Bei Unsicherheit die kostenlose Steuerberatung der Arbeiterkammer nutzen

In Wien bietet die Arbeiterkammer regelmäßig Beratungstermine und Ausfüllhilfen an. Das lohnt sich vor allem beim ersten Antrag oder bei komplizierten Fällen.